DETRAZIONI FISCALI 2024

Detrazioni fiscali per l'abitazione: Affitto e Proprietà

Se hai una casa in affitto o sei proprietario della tua abitazione, ci sono diverse detrazioni fiscali di cui potresti beneficiare. Ecco cosa devi sapere:

Se Sei in Affitto:

1. Detrazione Affitto Standard:

   • € 300 se il tuo reddito complessivo non supera € 15.494.

   • € 150 se il tuo reddito complessivo è compreso tra € 15.494 e € 30.987.

2. Detrazione Affitto con Contratto a Canone Concordato:

   • € 496 se il tuo reddito complessivo non supera € 15.494.

   • € 248 se il tuo reddito complessivo è compreso tra € 15.494 e € 30.987.

3. Detrazione per Lavoratori Dipendenti che Trasferiscono la Residenza:

   • € 992 se il tuo reddito complessivo non supera € 15.494.

   • € 496 se il tuo reddito complessivo è compreso tra € 15.494 e € 30.987.

   • Questa detrazione si applica per i primi 3 anni se ti trasferisci ad almeno 100km e in una regione diversa da quella di origine.

4. Detrazione per Giovani Inquilini fino a 31 anni:

   • Detrazione del 20% del canone fino a un massimo di € 2.000 se il tuo reddito complessivo non supera € 15.494. Questa detrazione si applica se ti stai trasferendo dall'abitazione principale dei tuoi genitori.

Se Sei Proprietario:

1. Detrazione sugli Interessi Passivi del Mutuo:

   • Puoi detrarre il 19% sugli interessi passivi pagati fino a un massimo di € 4.000 per l'acquisto della tua abitazione principale.

   • Puoi detrarre fino a € 2.582 per costruzione o ristrutturazione della tua abitazione principale.

2. Detrazione sugli Intermediari:

   • Puoi detrarre il 19% su una spesa massima di € 1.000 se ti sei servito di un'agenzia immobiliare per l’acquisto dell’abitazione principale.

Detrazioni Fiscali per Interventi Edilizi e di Ristrutturazione

Se stai pianificando interventi di ristrutturazione o efficienza energetica per la tua abitazione, potresti essere interessato alle seguenti detrazioni fiscali:

1. Recupero Edilizio:

   • Puoi detrarre il 50% delle spese sostenute per la ristrutturazione, fino a € 96.000.

   • Questa detrazione può aumentare all'80% se la ristrutturazione riduce il rischio sismico.

2. Risparmio Energetico:

   • Puoi detrarre il 50% o il 65% delle spese sostenute per interventi di efficientamento energetico, a seconda del tipo di intervento.

3. Bonus Mobili:

   • Detrazione del 50% delle spese sostenute per acquisto di mobili e grandi elettrodomestici, fino a € 8.000, per immobili oggetto di ristrutturazione.

4. Bonus Verde:

   • Puoi detrarre il 36% delle spese sostenute per interventi di sistemazione a verde, fino a € 5.000.

5. Condominio:

   • Detrazioni per interventi sulle parti comuni del condominio, incluse la manutenzione ordinaria, la riqualificazione energetica e interventi antisismici.

6. Bonus Facciate (Solo per il 2022):

   • Detrazione del 60% delle spese sostenute per il recupero o restauro della facciata esterna degli edifici esistenti.

7. Superbonus (Solo per specifici interventi):

   • Detrazione fino al 110% delle spese sostenute per interventi di riqualificazione energetica e antisismici.

8. Sostituzione Gruppo Elettrogeno di Emergenza:

   • Detrazione del 50% per le spese sostenute per la sostituzione del gruppo elettrogeno di emergenza con generatori a gas.

9. Bonus Acqua Potabile:

   • Credito d'imposta del 50% delle spese sostenute per sistemi di miglioramento qualitativo delle acque per il consumo umano.

10. Spese Assicurative:

• Detrazione del 19% per le assicurazioni contro eventi calamitosi.

Detrazioni Fiscali per la Famiglia

Se hai una famiglia, ci sono diverse detrazioni fiscali di cui potresti beneficiare. Ecco un riepilogo delle principali detrazioni:

1. Abbonamento al Trasporto Pubblico:

   • Puoi detrarre il 19% su una spesa massima di € 250 per gli abbonamenti ai mezzi pubblici locali, regionali e interregionali.

2. Spese Assicurative:

   • Puoi detrarre il 19% per i premi pagati per l’assicurazione vita, infortunio e rischio non autosufficienza, con un limite massimo di € 530 o € 1.291,14 euro, a seconda del tipo di polizza.

3. Contributi Previdenziali-Assistenziali:

   • Deduzione per i contributi previdenziali e assistenziali versati, con un'entità variabile dal 23% al 43% in base al reddito.

   • Detrazione del 19% per il riscatto degli anni di laurea, se effettuato per un familiare a carico.

4. Contributi Collaboratori Domestici:

   • I contributi versati per colf, badanti, babysitter, ecc. sono deducibili, con una percentuale che varia dal 23% al 43% in base al reddito, fino a un massimo di € 1.549,37.

5. Adozione Internazionale:

   • Deduzione per il 50% della spesa sostenuta per l'adozione internazionale, con un'entità che varia dal 23% al 43% in base al reddito.

6. Assegni di Mantenimento ex Coniuge:

   • Deduzione dell’intero importo corrisposto all’ex coniuge, con un'entità che varia dal 23% al 43% in base al reddito.

7. Spese Funebri:

   • Detrazione del 19% su un importo massimo di spesa di € 1.550 riferito a ciascun decesso.

Detrazioni Fiscali per i Figli: Scuola e Sport

Se hai figli, ci sono diverse detrazioni fiscali relative alla loro istruzione e partecipazione ad attività sportive. Ecco un riepilogo delle principali detrazioni:

1. Rette Asilo Nido:

   • Puoi detrarre il 19% su un importo massimo di € 632 per figlio per le rette dell'asilo nido, sia pubbliche che private.

2. Spese di Istruzione:

   • Puoi detrarre il 19% sulle spese sostenute per la frequenza di scuole dell’infanzia, primarie e secondarie, fino a un massimo di € 800 per ciascun alunno.

   • Questa detrazione include anche le spese per gite, assicurazione e altri contributi finalizzati all'ampliamento dell'offerta formativa.

   • Per l'università, puoi detrarre il 19% sulle spese di frequenza di corsi di laurea e per il canone di affitto degli studenti fuori sede, fino a € 2.633.

3. Conservatori e AFAM:

   • Se hai un reddito inferiore a € 36.000, puoi detrarre il 19% della spesa fino a un massimo di € 1.000 per i figli di età compresa tra i 5 e i 18 anni.

4. Studenti con DSA:

   • Puoi detrarre il 19% delle spese sostenute per l’acquisto di strumenti utili all’apprendimento per gli studenti con diagnosi di Disturbo Specifico dell'Apprendimento.

5. Erogazioni Liberali:

   • Puoi detrarre il 19% per le erogazioni liberali in favore degli Istituti Scolastici di ogni ordine e grado, senza limite d’importo.

6. Attività Sportive:

   • Puoi detrarre il 19% su una spesa massima di € 210 per figlio di età compresa tra i 5 e i 18 anni per le attività sportive.